Abschreibungsrechner
Kostenloser Abschreibungsrechner. Berechne Vermögensabschreibungen mit linearem, degressivem, Jahressummen- und Produktionsverfahren.
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Jahre
9.000,00€
Jahr 1
45.000,00€
Kosten - Restwert
9.000,00€
bis Jahr 1
41.000,00€
Jahresende 1
Abschreibungsplan
| Jahr | Jährliche Abschreibung | Kumuliert | Buchwert |
|---|---|---|---|
| Start | - | 0,00€ | 50.000,00€ |
| 1 | 9.000,00€ | 9.000,00€ | 41.000,00€ |
| 2 | 9.000,00€ | 18.000,00€ | 32.000,00€ |
| 3 | 9.000,00€ | 27.000,00€ | 23.000,00€ |
| 4 | 9.000,00€ | 36.000,00€ | 14.000,00€ |
| 5 | 9.000,00€ | 45.000,00€ | 5.000,00€ |
Methodenformeln
Linear: (Kosten - Restwert) / Nutzungsdauer = 9.000,00€/Jahr
Doppelt degressiv: Buchwert × (2 / Nutzungsdauer) = 40.00% Rate
Jahressummen: (Kosten - Restwert) × (Restjahre / SYD) wobei SYD = 15
Produktionseinheiten: (Kosten - Restwert) / Gesamteinheiten × Produzierte Einheiten
MACRS Steuerabschreibungsreferenz
Für US-Steuerzwecke verwenden die meisten Unternehmen MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System).
| Eigentumsklasse | Beispiele | Jahr 1 Rate |
|---|---|---|
| 3 Jahre | Traktoren, Werkzeuge | 33.33% |
| 5 Jahre | Fahrzeuge, Computer, Büroausstattung | 20% |
| 7 Jahre | Büromöbel, Maschinen | 14.29% |
| 15 Jahre | Grundstücksverbesserungen, Zäune | 5% |
| 27,5 Jahre | Wohnmietobjekt | 3.636% |
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Zuletzt aktualisiert: Januar 2026
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Häufig gestellte Fragen
Was ist Abschreibung und warum ist sie für Unternehmen wichtig?
Abschreibung verteilt die Kosten eines Vermögenswerts über seine Nutzungsdauer und spiegelt Verschleiß wider. Sie ist für Unternehmen wichtig, weil: (1) Sie das zu versteuernde Einkommen reduziert. (2) Sie den wahren Gewinn zeigt, indem Aufwendungen mit Erträgen abgeglichen werden. (3) Sie bei der Planung von Ersatzinvestitionen hilft. Beispiel: Eine Maschine für 50.000€ mit 10 Jahren Nutzungsdauer erzeugt 5.000€ jährliche Abschreibung, reduziert das zu versteuernde Einkommen, während das Unternehmen das Geld behält.
Was ist der Unterschied zwischen linearer und degressiver Abschreibung?
Linear verteilt die Kosten gleichmäßig: (10.000€ - 1.000€) / 5 Jahre = 1.800€/Jahr. Degressive Methoden (doppelt degressiv, Jahressummen) konzentrieren Aufwendungen am Anfang. Doppelt degressiv: Jahr 1 = 10.000€ × 40% = 4.000€; Jahr 2 = 6.000€ × 40% = 2.400€. Wählen Sie linear für Einfachheit. Nutzen Sie degressiv für maximale frühe Steuervorteile oder bei schnellem Wertverlust (IT-Ausstattung, Fahrzeuge). In Deutschland regelt die AfA-Tabelle die steuerliche Nutzungsdauer.
Wann sollte ich die leistungsbezogene Abschreibung verwenden?
Leistungsbezogene Abschreibung funktioniert am besten, wenn der Verschleiß direkt mit der Nutzung zusammenhängt, nicht mit der Zeit. Formel: (Kosten - Restwert) / Gesamteinheiten × Genutzte Einheiten. Beispiele: Fertigungsmaschinen (pro Maschinenstunde), Fahrzeuge (pro Kilometer), Bergbauausrüstung (pro geförderte Tonne). Ein Lieferfahrzeug: (30.000€ - 5.000€) / 240.000 km = 0,104€/km. Bei 50.000 km Fahrleistung = 5.200€ Abschreibung.
Was ist der Unterschied zwischen handelsrechtlicher und steuerlicher Abschreibung?
Handelsrechtliche Abschreibung (HGB/IFRS) zielt auf genaue Finanzberichte—jede vernünftige Methode, jede Nutzungsdauerschätzung. Steuerliche Abschreibung folgt den AfA-Tabellen des BMF mit festen Nutzungsdauern: PKW 6 Jahre, Computer 3 Jahre, Büromöbel 13 Jahre, Gebäude 33-50 Jahre. Unternehmen führen oft zwei Buchungen. Handelsrechtlich: 2.000€/Jahr für 10 Jahre; steuerlich: 3.333€/Jahr für 6 Jahre bei gleichem Vermögenswert.
Wie bestimme ich den Restwert eines Vermögenswerts?
Der Restwert ist der erwartete Verkaufspreis am Ende der Nutzungsdauer. Methoden: (1) Recherchieren Sie Gebrauchtmärkte für ähnliche Vermögenswerte. (2) Verwenden Sie 5-10% des Anschaffungspreises als Faustregel. (3) Für steuerliche Zwecke wird in Deutschland oft mit Null gerechnet. Beispiele: Ein PKW für 40.000€ könnte nach 6 Jahren 8.000€ Restwert (20%) haben. IT-Ausstattung hat oft nahezu Null wegen schneller Veralterung. Maschinen behalten oft 10-15% ihres Wertes.