Calculadora de Depreciação
Calculadora de depreciação gratuita. Calcule a depreciação de ativos com métodos de linha reta, saldo decrescente duplo, soma dos dígitos e unidades de produção.
R$
R$
anos
R$ 45.000,00
ano 1
R$ 225.000,00
Custo - Residual
R$ 45.000,00
até o ano 1
R$ 205.000,00
fim do ano 1
Cronograma de Depreciação
| ano | Depreciação Anual | Acumulado | Valor Contábil |
|---|---|---|---|
| Início | - | R$ 0,00 | R$ 250.000,00 |
| 1 | R$ 45.000,00 | R$ 45.000,00 | R$ 205.000,00 |
| 2 | R$ 45.000,00 | R$ 90.000,00 | R$ 160.000,00 |
| 3 | R$ 45.000,00 | R$ 135.000,00 | R$ 115.000,00 |
| 4 | R$ 45.000,00 | R$ 180.000,00 | R$ 70.000,00 |
| 5 | R$ 45.000,00 | R$ 225.000,00 | R$ 25.000,00 |
Fórmulas do Método
Linha Reta: (Custo - Residual) / Vida Útil = R$ 45.000,00/ano
Duplo Decrescente: Valor Contábil × (2 / Vida) = 40.00% taxa
Soma dos Anos: (Custo - Residual) × (Anos Restantes / SYD) onde SYD = 15
Unidades de Produção: (Custo - Residual) / Unidades Totais × Unidades Produzidas
Referência de Depreciação Fiscal MACRS
Para fins fiscais nos EUA, a maioria das empresas usa MACRS (Sistema de Recuperação Acelerada de Custos Modificado).
| Classe de Propriedade | Exemplos | Taxa Ano 1 |
|---|---|---|
| 3 anos | Tratores, ferramentas | 33.33% |
| 5 anos | Veículos, computadores, equipamentos de escritório | 20% |
| 7 anos | Móveis de escritório, máquinas | 14.29% |
| 15 anos | Melhorias de terreno, cercas | 5% |
| 27,5 anos | Propriedade de aluguel residencial | 3.636% |
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Última atualização: janeiro de 2026
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Perguntas Frequentes
O que é depreciação e por que é importante para as empresas?
A depreciação aloca o custo de um ativo ao longo de sua vida útil, refletindo o desgaste. É crucial para empresas porque: (1) Reduz o lucro tributável, diminuindo a carga fiscal. (2) Mostra o lucro real ao fazer corresponder despesas com receitas. (3) Ajuda a planejar a substituição de ativos. Exemplo: Uma máquina de R$250.000 com vida útil de 10 anos cria R$25.000 de despesa de depreciação anual, reduzindo o lucro tributável enquanto a empresa mantém o caixa.
Qual a diferença entre depreciação linear e acelerada?
Linear distribui o custo uniformemente: (R$50.000 - R$5.000) / 5 anos = R$9.000/ano. Métodos acelerados (duplo decrescente, soma dos anos) concentram despesas no início. Duplo decrescente: Ano 1 = R$50.000 × 40% = R$20.000; Ano 2 = R$30.000 × 40% = R$12.000. Escolha linear para simplicidade e despesas estáveis. Use acelerado para maximizar deduções fiscais antecipadas ou quando ativos perdem valor rapidamente.
Quando devo usar a depreciação por unidades de produção?
Unidades de produção funciona melhor quando o desgaste do ativo está diretamente relacionado ao uso, não ao tempo. Fórmula: (Custo - Valor Residual) / Unidades Totais × Unidades Usadas. Exemplos: equipamento de fabricação (por hora máquina), veículos (por quilômetro), equipamento de mineração (por tonelada extraída). Um caminhão de entrega: (R$150.000 - R$25.000) / 240.000 km = R$0,52/km. Para 50.000 km rodados, depreciação = R$26.000.
Qual a diferença entre depreciação contábil e fiscal?
A depreciação contábil (CPC/IFRS) visa relatórios financeiros precisos—qualquer método razoável. A depreciação fiscal segue as regras da Receita Federal com taxas fixas: veículos 20% ao ano (5 anos), computadores 20% ao ano, móveis 10% ao ano, edifícios 4% ao ano. Empresas frequentemente mantêm dois conjuntos de registros. Contábil: R$10.000/ano por 10 anos; fiscal: R$20.000/ano por 5 anos para o mesmo ativo.
Como determinar o valor residual de um ativo?
O valor residual é o que você espera vender o ativo no final de sua vida útil. Métodos: (1) Pesquise mercados de revenda para ativos usados similares. (2) Use 5-10% do custo original como regra geral. (3) Para fins fiscais no Brasil, a depreciação total até o valor residual contábil é permitida. Exemplos: Um carro de R$200.000 pode ter R$40.000 de residual (20%) após 5 anos. Equipamentos de informática frequentemente têm valor próximo de zero devido à obsolescência rápida.