नकदी प्रवाह कैलकुलेटर

नकदी प्रवाह विवरण दिखाता है कि एक विशेष अवधि के दौरान व्यवसाय में नकदी कैसे आती और जाती है। यह तीन आवश्यक वित्तीय विवरणों में से एक है (आय विवरण और बैलेंस शीट के साथ)। यह बताता है कि क्या कंपनी अपने बिल चुका सकती है, परिचालन को वित्तपोषित कर सकती है और विकास में निवेश कर सकती है—लेखांकन लाभ से अलग। निवेशक इसका उपयोग वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन करने के लिए करते हैं क्योंकि नकदी प्रवाह में हेरफेर करना कठिन है।

परिचालन नकदी प्रवाह मुख्य व्यापार गतिविधियों से आता है—उत्पाद बेचना, आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करना, ग्राहकों से वसूली। निवेश नकदी प्रवाह लंबी अवधि की संपत्तियों से संबंधित है—उपकरण खरीदना, संपत्ति बेचना, निवेश करना। वित्तपोषण नकदी प्रवाह पूंजी संरचना से संबंधित है—शेयर जारी करना, उधार लेना, लाभांश देना, ऋण चुकाना। एक स्वस्थ व्यवसाय में आमतौर पर सकारात्मक परिचालन CF, नकारात्मक निवेश CF (विकास निवेश), और परिवर्तनशील वित्तपोषण CF होता है।

मुक्त नकदी प्रवाह संपत्ति आधार को बनाए रखने या विस्तार करने के बाद उपलब्ध नकदी है। मूल सूत्र: FCF = परिचालन नकदी प्रवाह − पूंजीगत व्यय। उदाहरण: यदि कोई कंपनी परिचालन CF में ₹50 लाख उत्पन्न करती है और उपकरण पर ₹15 लाख खर्च करती है, तो FCF ₹35 लाख है। यह नकदी लाभांश, ऋण चुकौती, अधिग्रहण या भंडार के लिए उपयोग की जा सकती है। FCF कंपनियों के मूल्यांकन का एक प्रमुख मापदंड है।

लाभ एक लेखांकन माप है जिसमें मूल्यह्रास और उपार्जन जैसी गैर-नकदी मदें शामिल हैं। नकदी प्रवाह वास्तविक धन का प्रवाह है। कोई कंपनी लाभदायक हो सकती है लेकिन नकदी में कमी हो (प्राप्य की प्रतीक्षा में) या अलाभकारी हो लेकिन नकदी से भरपूर (संपत्ति बिक्री से)। उदाहरण: ₹10 लाख लाभ + ₹5 लाख मूल्यह्रास − ₹8 लाख अवैतनिक प्राप्य = ₹7 लाख परिचालन CF। इसीलिए दोनों मापदंड महत्वपूर्ण हैं।

अप्रत्यक्ष विधि शुद्ध आय से शुरू होती है और गैर-नकदी मदों और कार्यशील पूंजी परिवर्तनों के लिए समायोजन करती है। मूल्यह्रास जोड़ें (गैर-नकदी व्यय)। प्राप्य खातों में वृद्धि घटाएं (अभी तक प्राप्त नहीं)। इन्वेंट्री में वृद्धि घटाएं (स्टॉक पर खर्च)। देय खातों में वृद्धि जोड़ें (अभी तक भुगतान नहीं)। सूत्र: परिचालन CF = शुद्ध आय + मूल्यह्रास − Δप्राप्य − Δइन्वेंट्री + Δदेय। अधिकांश कंपनियां इस विधि का उपयोग करती हैं।